ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА" ИНН:1001124265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49022013 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1294134513961456
11504 Основные средства на конец предыдущего года1345139614561538
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1294134513960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1345139614560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931622441435417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22441435417593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12217017484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1701748415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9438241416090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241416096530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10733375930052109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3759300521092299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447-13-933-1301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-933-1301-762
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года895895895895
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года895895895895
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8958958950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8958958950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700700700700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7007007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8690217823431815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2178234318152166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9390287830430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2878304325150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10733375930052109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3759300521092299
21103 Выручка за отчетный год960960970907
21104 Выручка за предыдущий год96097090710700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449416559467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41655946711080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5115444110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5444114400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5115444110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5444114400
23303 Проценты к уплате за отчетный год13122533
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12253323
23404 Прочие доходы за предыдущий год460400
23503 Прочие расходы за отчетный год2768171052
23504 Прочие расходы за предыдущий год68171052105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4715103680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510369-6050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1022070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2237700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461488368-675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год488331-675-508

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (461)/Стоимость активов (10733) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (511)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (449+0+0) = 113.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (511)/Выручка (960) = 53.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (461)/Выручка (960) = 48.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.94

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (53.23%), рентабельность компании (48.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТАВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить