ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК" ИНН:1001125967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53206285 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181182182
11504 Основные средства на конец предыдущего года182182183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181182182
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182182183
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38013481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1348116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39913695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1369517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года580318277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318277200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-204-242-266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-242-266-423
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года543543543
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года543543543
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года543543543
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года543543543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года580318277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318277200
21103 Выручка за отчетный год360413463
21104 Выручка за предыдущий год4134630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272369362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3693620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8844101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год441010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8844101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год441010
23503 Прочие расходы за отчетный год14158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7429166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1084
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6421162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (580) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (272+0+0) = 32.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (360) = 24.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (360) = 17.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.26

Индекс Альтмана Z = 2.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (24.44%), рентабельность компании (17.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕННЫЙ ЦВЕТОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить