ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-СТРОЙ" ИНН:1001131632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55494756 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6317809611165
11504 Основные средства на конец предыдущего года78096111651363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63181029610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78096111650
12103 Запасы на конец отчетного года1292714716935112321
12104 Запасы на конец предыдущего года192509351123214873
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21142646589188277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15491955864254938
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7322000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87159111693354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1591116933542930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6018520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1514842780194380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4366020078239520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15779508822039925117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44440210392511714104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4271409020690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3656261614060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4281410020791416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3666262614161101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11498467821832023701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40774184132370113003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1149846782183200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4077418413237010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15779508822039925117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44440210392511714104
21103 Выручка за отчетный год19054560405615343129
21104 Выручка за предыдущий год56040561534312939296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17760544305602842976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51278553454128139663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129416101250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год476280818480
22203 Управленческие расходы за отчетный год2940000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2994016950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-164616101250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17688081530
23403 Прочие доходы за отчетный год209341167477392521
23404 Прочие доходы за предыдущий год11690773925213173
23503 Прочие расходы за отчетный год185311075871482313
23504 Прочие расходы за предыдущий год10932714823132764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75725267270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252614103610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1435056446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5052014620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6142021663315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2021120931522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61420216630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202112093150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (614)/Стоимость активов (15779) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17760+0+2940) = -7.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1646)/Выручка (19054) = -8.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (614)/Выручка (19054) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.372

Индекс Альтмана Z = 2.356

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.356<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-8.64%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-СТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить