Общество с ограниченной ответственностью "Тема" ИНН:1001133189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57749255 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года994234942666
12104 Запасы на конец предыдущего года4349426662034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151479533857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1479533847741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233213227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2132278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124225090270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450902745500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124225099565638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450995656384034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40020077493290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400774932902063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8423522072348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35220723481971
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8425022070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50220723480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124225099565638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450995656384034
21103 Выручка за отчетный год987945261999618290
21104 Выручка за предыдущий год4526199961829014734
21203 Себестоимость продаж за отчетный год914541351536816882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4135153681688213898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73439146280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391462814080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73439146280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391462814080
23503 Прочие расходы за отчетный год208223188196
23504 Прочие расходы за предыдущий год223188196342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52616844590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168445912270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52616843301227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16843301227603

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Тема

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Тема

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Тема

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (526)/Стоимость активов (1242) = 42.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Тема

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9145+0+0) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Тема

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (734)/Выручка (9879) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Тема

Рентабельность компании

Чистая прибыль (526)/Выручка (9879) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Тема

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тема

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тема

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тема

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Тема

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.475

Индекс Альтмана Z = 6.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Тема

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Тема

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить