Общество с ограниченной ответственностью "ПМП" ИНН:1001138758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24895616 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264727602448
11504 Основные средства на конец предыдущего года276024482546
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264727602448
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276024482546
12103 Запасы на конец отчетного года770
12104 Запасы на конец предыдущего года703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53474182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47421379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121134594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134594357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181615776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года615807439
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282833743224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337532552985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175028043179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280431792917
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10004900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года788145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года817668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107857145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5717668
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282833743224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337532552985
21103 Выручка за отчетный год1068728955
21104 Выручка за предыдущий год728955574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20361010629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1010629452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-968-282326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-282326122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-968-282326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-282326122
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год2214113
23504 Прочие расходы за предыдущий год1411311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-990-323313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-323313111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год645252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год525234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1054-375261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37526177

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1054)/Стоимость активов (2828) = -37.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2036+0+0) = -47.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-968)/Выручка (1068) = -90.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1054)/Выручка (1068) = -98.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.623

Индекс Альтмана Z = -1.628

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-90.64%), рентабельность компании (-98.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПМП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить