ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСИСТЕМА" ИНН:1001139840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24897271 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года577599620638
11504 Основные средства на конец предыдущего года5996206410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5775996200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5996206410
12103 Запасы на конец отчетного года7236744268846326
12104 Запасы на конец предыдущего года7442688463265687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12016123201285519012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12320128551904133663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1521520114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15201141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1940419914197390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1991419739254810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19982205132035926089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20513203592612239350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7762784676447640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7846764476437807
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3544354437894037
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3544378940371961
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86769123892614129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года912389261415929582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222012667127150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1266712715181960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19982205132035926089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20513203592612239350
21103 Выручка за отчетный год63812957116596177313
21104 Выручка за предыдущий год1295711659617648685980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67412715116133176961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1271511613317695786820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-362424630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242463-4710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-362424630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242463-4710
23503 Прочие расходы за отчетный год4813505290
23504 Прочие расходы за предыдущий год13505290214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-84229180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22918-3200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год271723022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-842021-168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2021-55030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (19982) = -0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (674+0+0) = -5.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (638) = -5.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (638) = -13.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.635

Индекс Альтмана Z = 4.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-5.64%), рентабельность компании (-13.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСИСТЕМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить