ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВА" ИНН:1001141790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13501583 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222223
12104 Запасы на конец предыдущего года222380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276354885532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548855327927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324223820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22382039
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310957336375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573363758046
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310957336375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573363758046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3722-2126-2325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2126-2325-2649
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года650065007000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года650070007000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года650065007000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года650070007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33113601701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136017013695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33113601701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136017013695
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310957336375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573363758046
21103 Выручка за отчетный год14512370227682
21104 Выручка за предыдущий год237022768229160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19212193724254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219372425426217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47017653428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176534282943
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47017653428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176534282943
23503 Прочие расходы за отчетный год1025192466
23504 Прочие расходы за предыдущий год192466163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-149515732962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157329622780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102385660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год385660256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-159711882302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118823022524

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1597)/Стоимость активов (3109) = -51.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1921+0+0) = -24.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-470)/Выручка (1451) = -32.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1597)/Выручка (1451) = -110.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.514

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.545

Индекс Альтмана Z = 0.384

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (9.33), коэффициент текущей ликвидности (9.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.2), рентабельность продукции (-32.39%), рентабельность компании (-110.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить