ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ N 7" ИНН:1001144913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13508220 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года350137643875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года376438750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350137983949
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года379839490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350137983949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379839490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8711009-110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1009-1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8811019-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1019-1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262027794049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277940490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262027794049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277940490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350137983949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379839490
21104 Выручка за предыдущий год180215260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65372418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3724180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6514301108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143011080
22203 Управленческие расходы за отчетный год63238350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2383500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1281192758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11927580
23503 Прочие расходы за отчетный год3142689
23504 Прочие расходы за предыдущий год1426890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1311178-1931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1178-19310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1381119-1969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1119-19690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1381119-1969
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1119-19690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-138)/Стоимость активов (3501) = -3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65+0+63) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-138)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 1.63

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.63<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (62.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМУ N 7

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить