ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА" ИНН:1001146269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15026132 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2291299435774452
11504 Основные средства на конец предыдущего года2994357744524906
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2291299435820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2994358244570
12103 Запасы на конец отчетного года24381120785514
12104 Запасы на конец предыдущего года1120785514475
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5919136581378111920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1365813781119208617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года884798763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4798763272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года844515257146530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1525714653124970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10736182511823516954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18251182351695414294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1768757356994188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7573569941883041
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55865621595595
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5621595595100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года558656216190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56216196190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года590250250250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250250250150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года632848071166711898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4807116681189710979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69185057119170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года505711918121470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10736182511823516954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18251182351695414294
21103 Выручка за отчетный год5807642055017531
21104 Выручка за предыдущий год64205501753116010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3592436447297350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43644729735014212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221520567720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20567721810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221520567720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20567721810
23403 Прочие доходы за отчетный год13034414702206
23404 Прочие доходы за предыдущий год34414702206771
23503 Прочие расходы за отчетный год1125657289891
23504 Прочие расходы за предыдущий год57289891985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8911234319530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2343195314960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год430469334306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год469334306359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9341187416191190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1874161911901225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9341)/Стоимость активов (10736) = -87.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3592+0+0) = 61.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2215)/Выручка (5807) = 38.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9341)/Выручка (5807) = -160.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.87

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.83

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.141

Индекс Альтмана Z = -7.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (38.14%), рентабельность компании (-160.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить