ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ.КОМ" ИНН:1001148019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15029239 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4228666
11504 Основные средства на конец предыдущего года286660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4228666
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286660
12103 Запасы на конец отчетного года328714421
12104 Запасы на конец предыдущего года7144210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65825214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1754221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11611388436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13884360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12031674502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16745020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7012-2875-600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2875-6000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15266620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года668938871102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года388711020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821545491102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года454911020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12031674502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16745020
21103 Выручка за отчетный год245521980421431
21104 Выручка за предыдущий год19804214310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278202168521384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21685213840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3268-188147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1881470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3268-188147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1881470
23403 Прочие доходы за отчетный год12663280
23404 Прочие доходы за предыдущий год631890
23503 Прочие расходы за отчетный год726169656
23504 Прочие расходы за предыдущий год1695650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3868-1987-329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1987-3290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254198216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1982160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4122-2185-545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2185-5450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4122)/Стоимость активов (1203) = -342.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27820+0+0) = -11.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3268)/Выручка (24552) = -13.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4122)/Выручка (24552) = -16.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.854

Индекс Альтмана Z = -63.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-5.83), рентабельность продукции (-13.31%), рентабельность компании (-16.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЙ.КОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить