Общество с ограниченной ответственностью "Издательство "Острова" ИНН:1001151332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77449816 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года455842
11504 Основные средства на конец предыдущего года58420
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1450
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года596342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63420
12103 Запасы на конец отчетного года448300198
12104 Запасы на конец предыдущего года3001980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года856845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291435573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4355730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года824803816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8038160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года883866858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8668580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140140107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1401070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33158131
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года581310
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37158131
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года581310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года238134720
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1347200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года372145720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1457200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года883866858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8668580
21103 Выручка за отчетный год205116055389
21104 Выручка за предыдущий год160553890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183521605268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216052680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216-555121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5551210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216-555121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5551210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216-555121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5551210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211654
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195-57167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-571670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (195)/Стоимость активов (883) = 22.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1835+0+0) = 11.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (2051) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (195)/Выручка (2051) = 9.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Х5 = Выручка/Активы = 2.323

Индекс Альтмана Z = 3.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (10.53%), рентабельность компании (9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательство Острова

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить