ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВА ТУР" ИНН:1001152181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70905895 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416726262887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262628872363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38810186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81018657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420534363073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343630732420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420534363073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343630732420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-163443109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443109-351
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года631631381
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года631381381
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года631631381
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года631381381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373723622583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236225832390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года373723622583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236225832390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420534363073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343630732420
21103 Выручка за отчетный год227022845121108
21104 Выручка за предыдущий год28451211080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229842746719881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27467198810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2829841227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98412270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2829841227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98412270
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год139177562
23504 Прочие расходы за предыдущий год1775620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-421816665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8166650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243292225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2922250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-664524440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5244400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-664)/Стоимость активов (4205) = -15.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22984+0+0) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-282)/Выручка (22702) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-664)/Выручка (22702) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = -0.498

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-1.24%), рентабельность компании (-2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВА ТУР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить