ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЬЮН" ИНН:1001153234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70906156 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года876576167203
11504 Основные средства на конец предыдущего года761672033471
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года876576167203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года761672033471
12103 Запасы на конец отчетного года1791999733
12104 Запасы на конец предыдущего года9997331164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191021501326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232413122856
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3396167513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16751327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года709748242072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499820584047
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15862124409275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1261492617518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11658106116021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1082660685250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115030502090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4204679205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года637143178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420418293255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178731932268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15862124409275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1261492617518
21103 Выручка за отчетный год485163831335791
21104 Выручка за предыдущий год383133579132748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470733337334013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333733401330499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144349401778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год494017782249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144349401778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год494017782249
23403 Прочие доходы за отчетный год1537915
23404 Прочие доходы за предыдущий год379150
23503 Прочие расходы за отчетный год10983568
23504 Прочие расходы за предыдущий год83568162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134952361225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523612252087
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5166940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5574510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83345421225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46797742087

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (833)/Стоимость активов (15862) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47073+0+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1443)/Выручка (48516) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (833)/Выручка (48516) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.773

Индекс Альтмана Z = 4.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЬЮН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить