ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМА" ИНН:1001153354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70906713 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212511160
11504 Основные средства на конец предыдущего года111600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212511160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года631475376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475376579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2021620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года833491396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491396606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29571607396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1607396606
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727-133-130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-133-130-69
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25575150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75150322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19751665376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1666376353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22301740526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1741526675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29571607396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1607396606
21103 Выручка за отчетный год175716541806
21104 Выручка за предыдущий год165418061369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162418061648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180616481737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133-152158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-152158-368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133-152158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-152158-368
23303 Проценты к уплате за отчетный год6400
23503 Прочие расходы за отчетный год50013
23504 Прочие расходы за предыдущий год3913252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19-152145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-191145-609
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-191126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-191126-609

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (2957) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1624+0+0) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (1757) = 7.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1757) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.326

Индекс Альтмана Z = -2.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.57%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАГМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить