ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ОЦЕНКА" ИНН:1001154076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70908327 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года52520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367842032450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420324501312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2734219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342191213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года370542372669
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423726692547
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370542892721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428927212547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года717781945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7819451247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298835081776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350817761300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298835081776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350817761300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370542892721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428927212547
21103 Выручка за отчетный год133226841743
21104 Выручка за предыдущий год268417432168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131417861261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178612611616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18898482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год898482552
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18898482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год898482552
23403 Прочие доходы за отчетный год1478043
23404 Прочие доходы за предыдущий год80430
23503 Прочие расходы за отчетный год553983
23504 Прочие расходы за предыдущий год3983135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110939442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939442417
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-2111266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1126669
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131827376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1051376348

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (3705) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1314+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (1332) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (1332) = 9.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 1.84

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.84<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (9.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ОЦЕНКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить