ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КАМЕНЬ КАРЕЛИИ" ИНН:1001155231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70904737 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227227227
11504 Основные средства на конец предыдущего года227227227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227227227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227227227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1871422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2031575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431385233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385233274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-750-882-160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-882-160-13
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года143143198
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года143198239
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143143198
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года143198239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47630795
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года307950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года562818100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81810048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10381125195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112519548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431385233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385233274
21103 Выручка за отчетный год1386520400
21104 Выручка за предыдущий год520400400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11911222525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1222525140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195-702-125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-702-125260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195-702-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-702-125260
23503 Прочие расходы за отчетный год391712
23504 Прочие расходы за предыдущий год171221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156-719-137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-719-137239
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132-723-145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-723-145235

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (431) = 30.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1191+0+0) = 16.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (1386) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (1386) = 9.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.635

Индекс Альтмана Z = -2.701

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-1.74), рентабельность продукции (14.07%), рентабельность компании (9.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ КАМЕНЬ КАРЕЛИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить