ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-КАДРЫ" ИНН:1001158257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73697196 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года340321204
12104 Запасы на конец предыдущего года321204142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года278864568031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6456803110100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года807138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года713863
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320867848373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6784837310305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320767848373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6784837310305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16742539620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25396201287
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года204060006000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года204060006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153322051753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220517533018
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153322051753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220517533018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320767848373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6784837310305
21103 Выручка за отчетный год278473368733140
21104 Выручка за предыдущий год336873314032249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263212981030078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298103007830254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152638773062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год387730621995
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152638773062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год387730621995
23503 Прочие расходы за отчетный год537167332
23504 Прочие расходы за предыдущий год167332175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98937102730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371027301820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год705893354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год893354290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28428172376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281723761530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (3207) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26321+0+0) = 5.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1526)/Выручка (27847) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (27847) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.092

Индекс Альтмана Z = 6.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (5.48%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОТОС-КАДРЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить