ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-РЕМОНТ" ИНН:1001158377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73696883 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2017218322660
11504 Основные средства на конец предыдущего года2183226600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2017218322660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2183226600
12103 Запасы на конец отчетного года242210202148
12104 Запасы на конец предыдущего года21020214833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26295277553141325309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27755314132530918923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35205325103084130475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32510308413047522104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6174260475624560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6047562456559320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63759626586472255932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62658647225593241060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37432148541-299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2148541-299-1611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46783411844127427813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41184412742781326013
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13233193262290728418
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19326229072841816658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6001660510641810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6051064181562310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63759626586472255932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62658647225593241060
21103 Выручка за отчетный год165021194779203053162750
21104 Выручка за предыдущий год19477920305316275071420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164422194848203164162125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19484820316416212573343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год599-69-1110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-69-1116250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год599-69-1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69-1116250
23403 Прочие доходы за отчетный год6718686321631652
23404 Прочие доходы за предыдущий год686321631652788
23503 Прочие расходы за отчетный год49824720941884
23504 Прочие расходы за предыдущий год47209418843609
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2335207411110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2074111113930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год740468271136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4682711360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159516068401257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16068401257-4744

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1595)/Стоимость активов (63759) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164422+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (165021) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1595)/Выручка (165021) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 1.937

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.937<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-РЕМОНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить