ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ" ИНН:1001160778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75733105 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года444261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года544262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-93-103-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-103-2675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14714488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14714488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426280
21103 Выручка за отчетный год3660341
21104 Выручка за предыдущий год60341500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60128411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128411372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24-68-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-70128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-68-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68-70128
23403 Прочие доходы за отчетный год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год3721
23504 Прочие расходы за предыдущий год72123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-75-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75-91105
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77-10190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (54) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+0) = -40 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (36) = -66.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (36) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.633

Индекс Альтмана Z = -11.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.72), рентабельность продукции (-66.67%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить