ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1001160930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75733364 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года491753005588
11504 Основные средства на конец предыдущего года530055885828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года491753005588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года530055885828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161213721960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187719602918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243910922049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109220491966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405124644009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296940094884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896877649597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8269959710712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77719622938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года822529384034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119668026659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4466596678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119668026659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4466596678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896877649597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8269959710712
21103 Выручка за отчетный год9059776010406
21104 Выручка за предыдущий год83291040611721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год768568716392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год682563926886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13748894014
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150440144835
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13748894014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150440144835
23403 Прочие доходы за отчетный год1221630
23404 Прочие доходы за предыдущий год25100
23503 Прочие расходы за отчетный год4244720
23504 Прочие расходы за предыдущий год53600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10725804014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121940144835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год248240312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240312-352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8243403702
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97937025187

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (824)/Стоимость активов (8968) = 9.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7685+0+0) = 17.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1374)/Выручка (9059) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (824)/Выручка (9059) = 9.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.497

Индекс Альтмана Z = 10.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.39), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (15.17%), рентабельность компании (9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРТИФИКАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить