Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК" ИНН:1001161281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75736470 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104792320
11504 Основные средства на конец предыдущего года23200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104792320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23200
12103 Запасы на конец отчетного года1047187823
12104 Запасы на конец предыдущего года18782310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39184246136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42461350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49694437960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года443795910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154484669959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466995910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2526-525-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-525-1110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1159010850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63844109970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41099700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179745194970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51949700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154484669959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466995910
21103 Выручка за отчетный год170638230
21104 Выручка за предыдущий год382300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3629417219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4172190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1923-349-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-349-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1923-349-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-349-190
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год77292
23504 Прочие расходы за предыдущий год2920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2000-377-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-377-210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2000-514-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-514-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2000)/Стоимость активов (15448) = -12.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3629+0+0) = -52.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1923)/Выручка (1706) = -112.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2000)/Выручка (1706) = -117.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.141

Индекс Альтмана Z = -2.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-112.72%), рентабельность компании (-117.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЛПК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить