ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЛИДЕР" ИНН:1001161676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75734518 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250
11504 Основные средства на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500
12104 Запасы на конец предыдущего года6253230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114612921458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129214580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86240419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2404190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123221572200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215722000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123421622200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216222000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-271193-1236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193-12360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70142333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1423330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143518273103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182731030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150519693436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196934360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123421622200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216222000
21103 Выручка за отчетный год157169674587
21104 Выручка за предыдущий год696745870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150451625559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516255590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год671805-972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1805-9720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год671805-972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1805-9720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год422400
23503 Прочие расходы за отчетный год4312582
23504 Прочие расходы за предыдущий год125820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241638-1102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1638-11020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56209144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2091440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-321429-1246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1429-12460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (1234) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1504+0+0) = 4.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (1571) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (1571) = -2.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.18

Индекс Альтмана Z = -1.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (-2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить