ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ОНЕГОМЕД" ИНН:1001164490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77440270 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16273179006757
11504 Основные средства на конец предыдущего года1813067570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16273179006757
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1813067570
12103 Запасы на конец отчетного года10535263931
12104 Запасы на конец предыдущего года5119310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года354800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года409600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5287659311355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6586113550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98881185612286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11193122860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261612975619043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29323190430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227552575416077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25262160770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2033300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340637992636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385826360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340640022966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406129660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261612975619043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29323190430
21103 Выручка за отчетный год374634289335444
21104 Выручка за предыдущий год42444354440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387043463325855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35443258550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-124182609589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год700195890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-124182609589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год700195890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19300
23503 Прочие расходы за отчетный год147346457
23504 Прочие расходы за предыдущий год3254570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-138877219320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год648393200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111912331137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123311370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-250764888183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год525081830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2507)/Стоимость активов (26161) = -9.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38704+0+0) = -3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1241)/Выручка (37463) = -3.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2507)/Выручка (37463) = -6.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.681

Индекс Альтмана Z = 7.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.55), коэффициент быстрой ликвидности (2.59), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-3.31%), рентабельность компании (-6.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА ОНЕГОМЕД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить