ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАКТИК" ИНН:1001168216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77446781 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335101
11504 Основные средства на конец предыдущего года3510156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3510156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277202301616104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23016161046645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15066169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6616964
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278702308216273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23082162736744
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278732311716374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23117163746800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273822225614812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22256148126575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4918611562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8611562225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4918611562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8611562225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278732311716374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23117163746800
21103 Выручка за отчетный год200632328718992
21104 Выручка за предыдущий год23287189927471
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1186072565454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год725654543263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82031603113538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16031135384208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82031603113538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16031135384208
23404 Прочие доходы за предыдущий год81511
23503 Прочие расходы за отчетный год174146135
23504 Прочие расходы за предыдущий год146135283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80291589313418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15893134183936
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год603770799
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770799224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74261512312619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15123126193712

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7426)/Стоимость активов (27873) = 26.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11860+0+0) = 69.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8203)/Выручка (20063) = 40.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7426)/Выручка (20063) = 37.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.768

Индекс Альтмана Z = 67.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (56.76), коэффициент текущей ликвидности (56.76), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (40.89%), рентабельность компании (37.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить