Общество с ограниченной ответственностью "Лотос-Торг" ИНН:1001169594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94941111 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года115115107
12104 Запасы на конец предыдущего года115107110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19663598679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3598679244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4611218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212737241004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37241004409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212737241004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37241004410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5711155-973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1155-973-2742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155625691977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256919773152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155625691977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256919773152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212737241004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37241004410
21103 Выручка за отчетный год323543522932820
21104 Выручка за предыдущий год352293282028020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296103177430389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317743038929292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274434552431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34552431-1272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274434552431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34552431-1272
23503 Прочие расходы за отчетный год781183427
23504 Прочие расходы за предыдущий год183427133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196332722004
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32722004-1405
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год594374235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год374235379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136928981769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28981769-1784

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1369)/Стоимость активов (2127) = 64.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2744)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29610+0+0) = 9.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2744)/Выручка (32354) = 8.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1369)/Выручка (32354) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.923

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.367

Индекс Альтмана Z = 10.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (8.48%), рентабельность компании (4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лотос-Торг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить