ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ" ИНН:1001170575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79590499 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1219391449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193918123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253166587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1665871350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26521052041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210524041353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26521052041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210524041353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-976-664244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-664244100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124127691797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276921601253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124127691797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276921601253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26521052041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210524041353
21103 Выручка за отчетный год289220963851
21104 Выручка за предыдущий год209638510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301828822932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288229320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-126-786919
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7869190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126-786919
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7869190
23503 Прочие расходы за отчетный год321820
23504 Прочие расходы за предыдущий год18200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158-804899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8048990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-158-804899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8048990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-158)/Стоимость активов (265) = -59.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3018+0+0) = -4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-126)/Выручка (2892) = -4.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-158)/Выручка (2892) = -5.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.596

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.596

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.786

Индекс Альтмана Z = -30.934

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.68), рентабельность продукции (-4.36%), рентабельность компании (-5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ И ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить