Общество с ограниченной ответственностью "МастерПак" ИНН:1001171272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79592185 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10711519053266242
12104 Запасы на конец предыдущего года5190532662425990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4192468148606307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4681486063073521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года894082400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40824000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1499210279101880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1027910188129490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14992102791018813171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10279101881317110161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6978637258515691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6372585156915109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года825132310003046
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1323100030461100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7189258433374434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2584333744343952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8014390743370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3907433774800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14992102791018813171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10279101881317110161
21103 Выручка за отчетный год37786288433112729059
21104 Выручка за предыдущий год28843311272905928033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36495251682739528331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28065273952638326911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1291367537320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год778373226760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129177812040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77812047280
23403 Прочие доходы за отчетный год6622100
23404 Прочие доходы за предыдущий год221000
23503 Прочие расходы за отчетный год5823482760
23504 Прочие расходы за предыдущий год348276040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7756519280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6519287280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год169130186146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130186146168
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год606521742582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год521742582671

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (606)/Стоимость активов (14992) = 4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36495+0+0) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1291)/Выручка (37786) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Рентабельность компании

Чистая прибыль (606)/Выручка (37786) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.871

Х5 = Выручка/Активы = 2.52

Индекс Альтмана Z = 3.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МастерПак

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить