ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "О`КЕЙ" ИНН:1001173671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94942346 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года525100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года525100
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359019361070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193610700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77614072942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140729420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года436633444012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334440120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436685954012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года859540120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11604090962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40909620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320645053050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450530500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320645053050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450530500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436685954012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года859540120
21103 Выручка за отчетный год161991150416266
21104 Выручка за предыдущий год11504162660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1685900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6601150416266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503162660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-660503783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5037830
23503 Прочие расходы за отчетный год253029
23504 Прочие расходы за предыдущий год30290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-685473754
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4737540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-685473754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4737540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-685)/Стоимость активов (4366) = -15.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16859+0+0) = -3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-660)/Выручка (16199) = -4.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-685)/Выручка (16199) = -4.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Х5 = Выручка/Активы = 3.71

Индекс Альтмана Z = 3.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-4.07%), рентабельность компании (-4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить