ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТП 2" ИНН:1001176111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94942211 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5151951
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5151951
12104 Запасы на конец предыдущего года3330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13721026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1026454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3881
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15201398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1397535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15201914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19132487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6421-4683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4684-3644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79406597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65976130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79406597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65976130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15201914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19132487
21103 Выручка за отчетный год2879028807
21104 Выручка за предыдущий год2880714712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3077028945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2894617925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1980-138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-139-3213
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1980-138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-139-3213
23403 Прочие доходы за отчетный год102637
23404 Прочие доходы за предыдущий год370
23503 Прочие расходы за отчетный год495648
23504 Прочие расходы за предыдущий год648410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1449-749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-750-3623
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год288289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год289148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1737-1038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1039-3771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1737)/Стоимость активов (1520) = -114.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30770+0+0) = -6.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1980)/Выручка (28790) = -6.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1737)/Выручка (28790) = -6.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.953

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.809

Индекс Альтмана Z = -38.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.22), рентабельность продукции (-6.88%), рентабельность компании (-6.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить