ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ" ИНН:1001177355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94944434 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года331253510437093
11504 Основные средства на конец предыдущего года35104370930
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года341273510437093
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35104370930
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180648404074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года484040740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1735551377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55513770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197954065462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540654620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361064051042555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40510425550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144351377410039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13774100390
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1060000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1060000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года960096000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110711713622916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17136229160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110712673632516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26736325160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361064051042555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40510425550
21103 Выручка за отчетный год106231071212504
21104 Выручка за предыдущий год10712125040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813252415413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год524154130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249154717091
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год547170910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249154717091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год547170910
23303 Проценты к уплате за отчетный год178917281728
23304 Проценты к уплате за предыдущий год172817280
23403 Прочие доходы за отчетный год137150150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1501500
23503 Прочие расходы за отчетный год5711041
23504 Прочие расходы за предыдущий год110410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78237835472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год378354720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12148149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год481490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66137355323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год373553230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (661)/Стоимость активов (36106) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8132+0+0) = 30.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2491)/Выручка (10623) = 23.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (661)/Выручка (10623) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.666

Индекс Альтмана Z = -0.747

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (23.45%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЪЕДИНЕНИЕ ПРОМТОВАРЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить