Общество с ограниченной ответственностью "Лемур" ИНН:1001177612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94944730 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года704869597350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года704869597350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1972592175439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года921754393726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1974892205442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года922054423912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197481626812401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162681240111262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года667741333260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41333260786
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11864105243096
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1052430963920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1207161186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161186139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13071121353182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1213531824059
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197481626812401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162681240111262
21103 Выручка за отчетный год121049475598
21104 Выручка за предыдущий год494755985068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147920761747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207617471494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26928713851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287138513574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26928713851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год287138513574
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10591266995
23403 Прочие доходы за отчетный год983000
23503 Прочие расходы за отчетный год69778900
23504 Прочие расходы за предыдущий год8900241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25849222585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92225852465
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4049111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49111136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25448732474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87324742329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2544)/Стоимость активов (19748) = 12.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1479+0+0) = -18.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-269)/Выручка (1210) = -22.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2544)/Выручка (1210) = 210.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Индекс Альтмана Z = 7.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-22.23%), рентабельность компании (210.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лемур

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить