ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ" ИНН:1001179828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94948722 ОКВЭД:20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1100151900
11504 Основные средства на конец предыдущего года1519001097
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1100152340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1519440
12103 Запасы на конец отчетного года4803150313411341
12104 Запасы на конец предыдущего года150313411341544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11171292013901346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292413901346551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2790950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года790950195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15976443028210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4434282136370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17076595328253641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5953282536412387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-152-544-593-50
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-544-593-50-34
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17229649734183691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6497341836912421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17229649734180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6497341836910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17076595328253641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5953282536412387
21103 Выручка за отчетный год352911401610310
21104 Выручка за предыдущий год14016103101439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3540813576105851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135761058511571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-117440-270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440-27-510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117440-270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440-27-510
23403 Прочие доходы за отчетный год55703159182428
23404 Прочие доходы за предыдущий год15918242865
23503 Прочие расходы за отчетный год551945376931252
23504 Прочие расходы за предыдущий год537693125250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39262-5380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62-538-8750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92154-53
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154-490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30047-542-822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47-542-822-117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (17076) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35408+0+0) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (35291) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (35291) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Х5 = Выручка/Активы = 2.067

Индекс Альтмана Z = 2.093

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.093<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-0.33%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить