Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - электромонтажные и сантехнические работы" ИНН:1001180206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94949621 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100136174213
11504 Основные средства на конец предыдущего года13617421356
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1001369591190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1369591190276
12103 Запасы на конец отчетного года1351311869132336683
12104 Запасы на конец предыдущего года118691323366835248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14885297272163623960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29727216362396015553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6296054476320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6054476320103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29027422013934530963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42201393453096320904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29127423374030432153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42337403043215321180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9853981078295672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98107829567213142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9863982078395682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98207839568213152
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года153023511803817
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года235118038171085
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153023511803817
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года235118038171085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17073281792834524157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2817928345241576943
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года661198723171497
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1987231714970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17734301663066225654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3016630662256546943
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29127423374030432153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42337403043215321180
21103 Выручка за отчетный год564421010678703486564
21104 Выручка за предыдущий год101067870348656467392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54465885877691375446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88587769137544659935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1977124801012111118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1248010121111187457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1977124801012111118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1248010121111187457
23403 Прочие доходы за отчетный год137163951225194
23404 Прочие доходы за предыдущий год3951225194458
23503 Прочие расходы за отчетный год1563640744904352
23504 Прочие расходы за предыдущий год40744904352546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год571235798566960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12357985669607369
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год835121411182533
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121411182533256
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3754435
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год75443513
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-821548986-268
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год548986-2681083
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-785779770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43981078295672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9810782956726030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43981078295672
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9810782956726030
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3198107829567213142
32008 Величина капитала на 3198207839568213152
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43981078295672
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43981078295672
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43981078295672
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43981078295672
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 319853981078295672
33008 Величина капитала на 319863982078395682
36003 Чистые активы на 319863982078395672
36004 Чистые активы на 3198207839568213152
41103 Поступления – всего за отчетный год66409802239146581136
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66002802238911274982
41193 Прочие поступления за отчетный год407023536154
41203 Платежи – всего за отчетный год62860818948278177015
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44964464435325546104
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15859226832054616237
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1507273822523138
41293 Прочие платежи за отчетный год53010030672811536
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3549-167186844121
43203 Платежи – всего за отчетный год3525220045283904
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3525220045283904
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3525-2200-4528-3904
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24-38714156217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (29127) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54465+0+0) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1977)/Выручка (56442) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (56442) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.512

Индекс Альтмана Z = 3.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КСМ - электромонтажные и сантехнические работы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить