ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ" ИНН:1001183165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97158966 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95513591266
11504 Основные средства на конец предыдущего года13591127265
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95513591266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13591127265
12103 Запасы на конец отчетного года23755928673
12104 Запасы на конец предыдущего года559252866094
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4956753513219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75351124612169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2235605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5602126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54161368721897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136871674418269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63711504623163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150461787218534
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56531058318477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105831278816257
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155213201488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71829113366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29113763788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71844624686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446350832276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63711504623163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150461787218534
21103 Выручка за отчетный год457806195961429
21104 Выручка за предыдущий год61959618520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447075708353200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57083563630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107348768229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год487654890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107348768229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год487654890
23403 Прочие доходы за отчетный год176418426
23404 Прочие доходы за предыдущий год4184690
23503 Прочие расходы за отчетный год3136240094
23504 Прочие расходы за предыдущий год1732950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188728948561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год356258630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242728948561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289458630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2427)/Стоимость активов (6371) = -38.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44707+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1073)/Выручка (45780) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2427)/Выручка (45780) = -5.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.873

Индекс Альтмана Z = 9.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (7.21), коэффициент текущей ликвидности (7.54), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (-5.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПРЕМИУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить