ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОКЛИН" ИНН:1001183422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157211 ОКВЭД:74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18302312426
11504 Основные средства на конец предыдущего года23124260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18302312426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23124260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240072214414643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22144146430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3131881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240382217515844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22175158440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258682448716269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24487162690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39104223-4723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4223-47230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219582026420979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20264209790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219582026420979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20264209790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258682448716269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24487162690
21103 Выручка за отчетный год449588551668
21104 Выручка за предыдущий год885516680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372241030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77347521668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год475216680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77347521668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год475216680
23403 Прочие доходы за отчетный год789280
23404 Прочие доходы за предыдущий год92800
23503 Прочие расходы за отчетный год94865419
23504 Прочие расходы за предыдущий год654190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9750261649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год502616490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1568530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25341731649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год417316490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (25868) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3722+0+0) = 20.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (773)/Выручка (4495) = 17.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (4495) = -5.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Индекс Альтмана Z = 0.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (17.2%), рентабельность компании (-5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКЛИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить