Общество с ограниченной ответственностью "Пи-Эм-Си" ИНН:1001183510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24792129 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1003104310841124
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1043108411241164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1003104310840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1043108411240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220240240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2852460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52462450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1031104813301369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1048133013691408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63571810431144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года718104311441261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396330287225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330287225147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3963302870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3302872250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1031104813301369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1048133013691408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45414040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41403040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45-41-400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-40-300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45-41-400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41-40-300
23503 Прочие расходы за отчетный год382946177
23504 Прочие расходы за предыдущий год2946145105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83-335-1010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-335-101-750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83-335-101-117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-335-101-75-145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (1031) = -8.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.604

Индекс Альтмана Z = -1.466

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Пи-Эм-Си

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить