ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНУС-ФАРМ" ИНН:1001186367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97164197 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года175017811866
12104 Запасы на конец предыдущего года178117201789
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20372361506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2369381339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380420170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201726580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380420173389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201726613409
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года313912700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127022120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314912802827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128022222793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года655737562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года737439616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6557370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7374390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380420173389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201726613409
21103 Выручка за отчетный год204742018523688
21104 Выручка за предыдущий год201851978823683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164101622821030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162281581720788
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год406439570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год395739710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год196726120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261226480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209713450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134513230
23403 Прочие доходы за отчетный год432159
23404 Прочие доходы за предыдущий год216035
23503 Прочие расходы за отчетный год174118105
23504 Прочие расходы за предыдущий год11810372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196612480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124812800
24603 Прочее за отчетный год97900
24604 Прочее за предыдущий год90850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186911582533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115811952783
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186911580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год115811950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1869)/Стоимость активов (3804) = 49.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2097)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16410+1967+0) = 11.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2097)/Выручка (20474) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1869)/Выручка (20474) = 9.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.808

Индекс Альтмана Z = 15.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.11), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (5.81), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (10.24%), рентабельность компании (9.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОНУС-ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить