ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ" ИНН:1001189801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99470484 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38473603936
11504 Основные средства на конец предыдущего года3603936816
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38473603936
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3603936816
12103 Запасы на конец отчетного года1062582372
12104 Запасы на конец предыдущего года582372411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266230113178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301131782208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года425520774705
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207347051461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года797956708255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566682554080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1182692739192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года926991924897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1050480737709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года807377094121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132212001482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11961482776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132212001482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11961482776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1182692739192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года926991924897
21103 Выручка за отчетный год235212404221376
21104 Выручка за предыдущий год240422137617176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206692137617119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213761711915286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285226664257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266642571890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285226664257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266642571890
23403 Прочие доходы за отчетный год33416
23404 Прочие доходы за предыдущий год34160
23503 Прочие расходы за отчетный год12695174
23504 Прочие расходы за предыдущий год9517464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272926054099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260540991826
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год297243510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год243510381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243223623589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236235891445

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2432)/Стоимость активов (11826) = 20.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20669+0+0) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2852)/Выручка (23521) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2432)/Выручка (23521) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.946

Индекс Альтмана Z = 14.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.22), коэффициент быстрой ликвидности (5.23), коэффициент текущей ликвидности (6.04), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (12.13%), рентабельность компании (10.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМИУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить