Общество с ограниченной ответственностью "Кассандра" ИНН:1001190229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99470946 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12382
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1512431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-49-155-1430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-155-143-920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39-145-133-82
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-145-133-82-63
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54157137113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15713711372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года541571370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1571371130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1512431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124319
21103 Выручка за отчетный год837497364518
21104 Выручка за предыдущий год497364518846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год694479389506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год479389506709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14318-250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18-25120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14318-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-25120
23503 Прочие расходы за отчетный год38131010
23504 Прочие расходы за предыдущий год13101023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1055-350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-3520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17152127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105-12-50-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-50-1987
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105-12-500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12-50-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (15) = 700 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (694+0+0) = 20.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (837) = 17.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (837) = 12.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.722

Индекс Альтмана Z = 52.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.6), рентабельность продукции (17.08%), рентабельность компании (12.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кассандра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить