ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ" ИНН:1001192850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81900961 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133062660
11504 Основные средства на конец предыдущего года62664500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133062660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62664500
12103 Запасы на конец отчетного года3400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года569421742912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217414971166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158303635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303950992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года588624773547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247724472158
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года721687433547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года874328972158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года165522152976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221520981704
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года525453100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года453400300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50056064472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6064398153
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55616528572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6528800453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года721687433547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года874328972158
21103 Выручка за отчетный год704719732526
21104 Выручка за предыдущий год197324264040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год694016431228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164313682554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1073301298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33010581486
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1073301298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33010581486
23503 Прочие расходы за отчетный год17918727
23504 Прочие расходы за предыдущий год18787878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-721431271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143971608
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год488250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25741
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5601181271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118897607

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-560)/Стоимость активов (7216) = -7.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6940+0+0) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (7047) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-560)/Выручка (7047) = -7.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 0.792

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (-7.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить