Общество с ограниченной ответственностью "Гефест" ИНН:1001194713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81897804 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года346190198
12104 Запасы на конец предыдущего года1901980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399358165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35816088
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года754586365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58636098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года754587365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58735998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-738-929-585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-929-585-1158
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2293890
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2293890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12341037949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10379441256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12621128949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11289441256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года754587365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58735998
21103 Выручка за отчетный год107912562603
21104 Выручка за предыдущий год125626030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84913891936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138919360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230-133667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1336670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230-133667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1336670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16400
23403 Прочие доходы за отчетный год4260
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год461615
23504 Прочие расходы за предыдущий год16150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226-307652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3076520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343879
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192-345573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3455730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (192)/Стоимость активов (754) = 25.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (849+0+0) = 27.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (1079) = 21.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Рентабельность компании

Чистая прибыль (192)/Выручка (1079) = 17.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.495

Х5 = Выручка/Активы = 1.431

Индекс Альтмана Z = 1.912

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.912<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (21.32%), рентабельность компании (17.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Гефест

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить