ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОН" ИНН:1001198186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81903451 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56144383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43833372
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56394429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44293568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56394451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44513612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45613727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37272957
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1078724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года724655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1078724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года724655
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56394451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44513612
21103 Выручка за отчетный год14481576
21104 Выручка за предыдущий год15762420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год577784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7841110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год871792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7921310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год871792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7921310
23503 Прочие расходы за отчетный год1622
23504 Прочие расходы за предыдущий год2252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год855770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7701259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год855770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7701259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (855)/Стоимость активов (5639) = 15.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (577+0+0) = 150.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (871)/Выручка (1448) = 60.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (855)/Выручка (1448) = 59.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.231

Индекс Альтмана Z = 11.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.23), коэффициент текущей ликвидности (5.23), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (60.15%), рентабельность компании (59.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить