ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА" ИНН:1001200004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83735845 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254155123
11504 Основные средства на конец предыдущего года1551230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254155123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1551230
12103 Запасы на конец отчетного года813327
12104 Запасы на конец предыдущего года33270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74501421616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14216160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76021488662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14886620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78551643785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16437850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2822425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2425-47
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75731401779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140177911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75731401779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140177947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78551643785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16437850
21103 Выручка за отчетный год2712866822024
21104 Выручка за предыдущий год668220240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2623562461850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6246185087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год893436174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436174-87
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год893436174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год436174-87
23503 Прочие расходы за отчетный год12365102
23504 Прочие расходы за предыдущий год651024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77037172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37172-91
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3737172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37172-91

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (7855) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26235+0+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (893)/Выручка (27128) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (27128) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.74

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЛЬТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить