ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ" ИНН:1001201343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83738944 ОКВЭД:27.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36937428474272850541
11504 Основные средства на конец предыдущего года42847427285054149695
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1872281188587468237725
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года118858746823772531367
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22416516170511741088266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1617051174108826681220
12103 Запасы на конец отчетного года300518287893226596246380
12104 Запасы на конец предыдущего года287893226596246380181426
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13059349511
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года593495115421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59220102773126887103433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10277312688710343397016
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2368550030000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5500300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1229014632447694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1463244769446080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2442214839925086
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2148399250866536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376968398519364068363104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398519364068363104336479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года601133560224481478451370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560224481478451370417699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-797338-532372-357564-204283
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-532372-357564-204283-164239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-796338-531372-356564-203283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-531372-356564-203283-163239
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61810061810000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года618100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61810061810000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61810000181
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53364535723675740072579
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3572367574007257961250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23869311072877845580132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11072877845580132518707
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7033553227971942
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года553227971942800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года779371473496838042654653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473496838042654653580757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года601133560224481478451370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560224481478451370417699
21103 Выручка за отчетный год381413399853321942804778
21104 Выручка за предыдущий год3998533219428047781068800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год573065511813434151798942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5118134341517989421035382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-191652-111960-1122095836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-111960-112209583633418
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13364932571878642
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93257187864243601
22203 Управленческие расходы за отчетный год22145236383314129799
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23638331412979929062
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-227161-144923-152537-32605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144923-152537-32605-39245
23203 Проценты к получению за отчетный год3661518026
23204 Проценты к получению за предыдущий год151802630
23303 Проценты к уплате за отчетный год10261266976256365271
23304 Проценты к уплате за предыдущий год669762563652717192
23403 Прочие доходы за отчетный год263723609172613352
23404 Прочие доходы за предыдущий год391217261335210743
23503 Прочие расходы за отчетный год30284138461371619867
23504 Прочие расходы за предыдущий год14149137161986717574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-333319-221985-190083-44365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-221985-190083-44365-53238
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1590-643-1058-649
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-643-1058-649385
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год132865737634834
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6573763483435
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год69698448514071911373
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год44851407191137310315
24603 Прочее за отчетный год17911542218
24604 Прочее за предыдущий год9115422180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-264966-177882-153281-40044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-177882-153281-40044-42975
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-264966-177882-153281-40044
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-177882-153281-40044-42975
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32007 Величина капитала на 31-532372-357564-204283-164239
32008 Величина капитала на 31-531372-356564-203283-163239
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26496617480815328140044
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26496617480815328140044
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26496617480815328140044
33218 Убыток (ИТОГО)26496617480815328140044
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 31-797338-532372-357564-204283
33008 Величина капитала на 31-796338-531372-356564-203283
36003 Чистые активы на 31-796338-531372356564-203283
36004 Чистые активы на 31-531372-356564203283-163239
41103 Поступления – всего за отчетный год417962422545298886851163
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год400021394637295800773646
41193 Прочие поступления за отчетный год1794127908308677517
41203 Платежи – всего за отчетный год505489635684980196889445
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год269502379828693349619651
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год207982115385120776128843
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2220366040209154941
41293 Прочие платежи за отчетный год5802311359973136010
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-87527-213139-681310-38282
42203 Платежи – всего за отчетный год1762445922510994
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год176244592256250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1762-4459-225-10994
43103 Поступления – всего за отчетный год98200400000680100127042
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год98200400000680100124238
43203 Платежи – всего за отчетный год22711830000116111
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22001830000113238
43293 Прочие платежи за отчетный год71002873
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9592921700068010010931
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6640-598-1435-38345
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год40-15-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264966)/Стоимость активов (601133) = -44.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-227161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (573065+13364+22145) = -37.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-227161)/Выручка (381413) = -59.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264966)/Выручка (381413) = -69.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.441

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.57

Х5 = Выручка/Активы = 0.634

Индекс Альтмана Z = -1.537

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.32), рентабельность продукции (-59.56%), рентабельность компании (-69.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕЙНЫЙ ЗАВОД ПЕТРОЗАВОДСКМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить