ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМИНАТ-МОНЗА" ИНН:1001201576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83738973 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59863405655
12104 Запасы на конец предыдущего года34056541933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25741668181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24267547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года675478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622866542369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года665423692122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622866542369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года665423692122
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года716563181640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631716401544
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-974-600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37396729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397729578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-937336729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337729578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622866542369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года665423692122
21103 Выручка за отчетный год625449484777
21104 Выручка за предыдущий год494847773044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516939863773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год398637732090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10859621004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9621004954
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1085962150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9621004-335
23503 Прочие расходы за отчетный год9157590
23504 Прочие расходы за предыдущий год7598540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170203150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год203150-335
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11115696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15696-401

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (6228) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5169+0+0) = 20.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1085)/Выручка (6254) = 17.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (6254) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -6.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -7.647

Х5 = Выручка/Активы = 1.004

Индекс Альтмана Z = -1.398

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.26), коэффициент быстрой ликвидности (-0.26), коэффициент текущей ликвидности (-6.65), коэффициент наличия собственных средств (1.15), рентабельность продукции (17.35%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАМИНАТ-МОНЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить