ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО БЛАНК" ИНН:1001201664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83738826 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98102159
11504 Основные средства на конец предыдущего года102159238
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128154220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154220245
12103 Запасы на конец отчетного года113039
12104 Запасы на конец предыдущего года303954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3312485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12485247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4442524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42524301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172196744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196744546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-322258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-322258-315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162518486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года518486861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162518486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года518486861
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172196744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196744546
21103 Выручка за отчетный год239123574040
21104 Выручка за предыдущий год235740403958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235026893792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268937924283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41-332248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-332248-325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41-332248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-332248-325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41-332248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-332248-325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-332248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332248-325
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год239100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год239100
41203 Платежи – всего за отчетный год235100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год114900
41293 Прочие платежи за отчетный год27000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (172) = 23.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2350+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (2391) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (2391) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Х5 = Выручка/Активы = 13.901

Индекс Альтмана Z = 14.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО БЛАНК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить