ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИТС" ИНН:1001203742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83742153 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1962480
11504 Основные средства на конец предыдущего года24800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1962480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20527009271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70082711450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1920519256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5192563502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39727528527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75275274952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41687775527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77755274952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34465211441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52114404835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года722256386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256487117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года722256386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256487117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41687775527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77755274952
21103 Выручка за отчетный год492559782729
21104 Выручка за предыдущий год597827294842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год643512906908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129069081952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15104688-4179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4688-41792890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15104688-4179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4688-41792890
23403 Прочие доходы за отчетный год164880
23404 Прочие доходы за предыдущий год48800
23503 Прочие расходы за отчетный год13620
23504 Прочие расходы за предыдущий год6200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15075114-4179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5114-41792890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259343215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343215168
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17664771-4394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4771-43942722

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1766)/Стоимость активов (4168) = -42.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6435+0+0) = -23.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1510)/Выручка (4925) = -30.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1766)/Выручка (4925) = -35.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.773

Индекс Альтмана Z = 6.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.66), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (5.5), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-30.66%), рентабельность компании (-35.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить