ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Б И Г" ИНН:1001204859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83742940 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года356639404005417
12104 Запасы на конец предыдущего года3940400541789
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241539942722447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39942722447265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16252770822207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года277082220720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7606710990990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7109909930710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7606710990993071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года710990993071374
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135981024171461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81024171461-252
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1700170000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4547459966821610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459966821610626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6247629966820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6299668216100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7606710990993071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года710990993071374
21103 Выручка за отчетный год87734455490910074
21104 Выручка за предыдущий год44554909100740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7848579737897887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5797378978870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год925-134211200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1342112021870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год925-134211200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1342112021870
23503 Прочие расходы за отчетный год66332621
23504 Прочие расходы за предыдущий год3326210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год859-137510940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1375109421660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310232138104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2321381040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год549-16079562062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-160795620620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (549)/Стоимость активов (7606) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7848+0+0) = 11.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (925)/Выручка (8773) = 10.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Рентабельность компании

Чистая прибыль (549)/Выручка (8773) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.218

Индекс Альтмана Z = 3.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (10.54%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Б И Г

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить