ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТА" ИНН:1001208451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85307266 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154237320
11504 Основные средства на конец предыдущего года237320344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154237320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237320344
12103 Запасы на конец отчетного года345242725069
12104 Запасы на конец предыдущего года427250694993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143214442752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14442752891
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101212207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2122071286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года498559288028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года592880287170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года513961658348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616583487514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213537677499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376774996918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30042398849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2398849596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30042398849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2398849596
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года513961658348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616583487514
21103 Выручка за отчетный год129522265028583
21104 Выручка за предыдущий год226502858326839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117051967519906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196751990619354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124729758677
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297586777485
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124729758677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год297586777485
23403 Прочие доходы за отчетный год459655661
23404 Прочие доходы за предыдущий год655661308
23503 Прочие расходы за отчетный год289424695
23504 Прочие расходы за предыдущий год424695505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141732068643
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320686437288
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231305285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305285271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118629018358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290183587017

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1186)/Стоимость активов (5139) = 23.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11705+0+0) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1247)/Выручка (12952) = 9.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1186)/Выручка (12952) = 9.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.711

Индекс Альтмана Z = 5.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (9.63%), рентабельность компании (9.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИНТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить