ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ" ИНН:1001208620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85303015 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62123122
11504 Основные средства на конец предыдущего года123122183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62123122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123122183
12103 Запасы на конец отчетного года18930375
12104 Запасы на конец предыдущего года30375276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7236115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36122270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154123643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123643188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415462833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года462840734
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477585956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585962918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396572943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года572943886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года821312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477585956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585962918
21103 Выручка за отчетный год255531203223
21104 Выручка за предыдущий год312032232785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263032432890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324328902606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-75-123333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123333179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75-123333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123333179
23403 Прочие доходы за отчетный год23712
23404 Прочие доходы за предыдущий год37120
23503 Прочие расходы за отчетный год2655114
23504 Прочие расходы за предыдущий год5511447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99-141231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141231132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92181174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181174142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191-32257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32257-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-191)/Стоимость активов (477) = -40.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2630+0+0) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (2555) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-191)/Выручка (2555) = -7.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.829

Индекс Альтмана Z = 6.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.88), коэффициент быстрой ликвидности (2.76), коэффициент текущей ликвидности (5.06), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-2.94%), рентабельность компании (-7.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РАФТ-ТУР КАРЕЛИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить